Yurtdışından Ödeme Alma ve Vergisi

Vergi, KDV ve Yasal Beyan Rehberi

Dijital çağda sınırlar ortadan kalktıkça, yurtdışındaki firmalarla çalışmak veya global pazarlara ürün satmak oldukça kolay hale geldi. Özellikle e-ticaret yapanlar ve freelancer’lar için bu durum, beraberinde önemli vergisel soruları da getirir: “Yurtdışından gelen para vergiye tabi mi?”, “Fatura kesmeli miyim?”, “KDV durumu nasıl işler?” Bir Ankara muhasebeci olarak, uluslararası para transferleri ve vergisel yükümlülükler konusunda tüm merak edilenleri, yasalara uygun hareket etmeniz için gereken bilgileri açıklıyorum.

Yurtdışından Gelen Ödemeler Vergiye Tabi midir?

Evet, Türkiye’de ikamet eden (tam mükellef) bir kişi olarak, yurtdışından elde ettiğiniz tüm gelirler, tıpkı Türkiye’deki gelirleriniz gibi vergiye tabidir. Önemli olan, bu gelirin niteliğidir.

Vergilendirilen Başlıca Gelir Türleri:

• Hizmet Geliri: Yurtdışındaki bir müşteriye sunduğunuz yazılım, danışmanlık, tasarım gibi hizmetler karşılığında elde ettiğiniz gelirler.
• Mal Satış Geliri: Yurtdışındaki bir müşteriye sattığınız ürünlerden elde ettiğiniz gelirler.
• Telif ve Lisans Gelirleri: Yurtdışından gelen telif hakları veya lisans bedelleri.

Bu gelirlerin tamamı, yıllık gelir vergisi beyannamesinde beyan edilmelidir. Bu süreçlerin doğru yönetimi, bir Ankara muhasebe uzmanı tarafından yapılmalıdır.

Fatura ve KDV Süreci Nasıl İşler?

Yurtdışındaki bir müşteriye satış yaptığınızda, bu işlemi belgelendirmek için mutlaka fatura kesmeniz gerekir. Ancak KDV durumu, yurtiçi satışlardan farklıdır.

Fatura ve KDV Uygulamaları:

• Fatura Düzenleme: Yurtdışı müşteriye, şirketinize ait fatura (e-fatura veya kağıt fatura) düzenlersiniz. Faturada alıcının yurtdışı adresi ve vergi numarası belirtilmelidir.
• KDV’den İstisna: Türkiye’den yurtdışına yapılan hizmet ve mal ihracatı, KDV Kanunu’na göre KDV’den istisnadır. Yani faturada KDV hesaplamazsınız. Ancak, bu işlemi KDV beyannamenizde “istisna kapsamında” beyan etmeniz gerekir.

Gelen Parayı TL’ye Çevirirken Kur Farkı Vergilendirilir mi?

Bu, yurtdışı ile çalışanların en çok merak ettiği konulardan biridir.

• Fatura Kesim Tarihindeki Kur: Faturanızı kestiğiniz tarihteki Merkez Bankası efektif satış kuru üzerinden kazancınız TL’ye çevrilir.
• Ödeme Tarihindeki Kur: Müşterinizin ödemeyi yaptığı tarihteki kur ile fatura kesim tarihindeki kur arasında oluşan fark (kur farkı), vergiye tabi olabilir.

Örnek: Faturayı 1000 USD üzerinden kestiniz. O günkü kur 30 TL idi. Ödeme geldiğinde kur 31 TL oldu. Aradaki 1000 TL’lik kur farkı, vergi matrahınızı etkileyebilir. Bu hesaplamaların doğru yapılması, bir e-ticaret muhasebesi uzmanının takibini gerektirir.

Vergi Beyannamesi ve Riskler

Yurtdışından elde ettiğiniz gelirleri beyan etmemeniz, ciddi vergi cezalarıyla karşılaşmanıza neden olabilir.

• Çifte Vergilendirme Anlaşmaları: Türkiye’nin birçok ülke ile yaptığı anlaşmalar sayesinde, bir geliri hem yurtdışında hem de Türkiye’de vergilendirme durumu ortadan kalkar.
• Bankacılık İşlemleri: Banka hesap hareketleriniz, Vergi İdaresi tarafından denetlenebilir. Yurtdışından gelen düzenli ve yüksek miktarlı transferler, beyan edilmediğinde vergi incelemesini tetikleyebilir.

Bu risklerden kaçınmak için, şirketiniz yoksa bile, bu gelirleri yıllık gelir vergisi beyannamenizde doğru bir şekilde beyan etmeniz gerekir.

Kripto Para Kazançları Vergiye Tabi mi?

Yurtdışı ile finansal ilişkileriniz varsa, belki de kişisel yatırımlarınız da vardır. Kripto para alım satımından elde ettiğiniz kazançların vergilendirilmesi hakkında bilgi almak için, Kripto Para Kazançları Vergiye Tabi Mi? başlıklı makalemize göz atarak bu konudaki yasal yükümlülüklerinizi öğrenebilirsiniz.

Unutmayın, global ticarette doğru adımları atmak, işinizin geleceğini güvence altına alır. Bir Ankara muhasebeci olarak, bu süreçlerde size her zaman destek olmaya hazırım.