Şahıs Şirketi Kurmanın Maliyetleri

Girişimcilik rüyası genellikle “ne kadar kazanacağım?” sorusuyla başlar, ancak gerçek ticaret hayatı “ne kadar harcayacağım?” sorusuyla devam eder. Özellikle Ankara şirket kuruluşu sürecine giren genç girişimciler, e-ticaret yapmak isteyenler veya kendi işinin patronu olmak isteyen motokuryeler için en büyük bilinmezlik, “sabit giderler” konusudur.

Bir sabah uyandınız, vergi levhanızı aldınız. Artık resmen patronsunuz. Peki, o ay hiç telefonunuz çalmazsa? Hiç sipariş almazsanız? Web sitenizden kimse alışveriş yapmazsa? Devlet ve sistem size “sorun değil, kazanınca ödersin” mi der, yoksa sayacı çalıştırır mı?

Cevap ne yazık ki ikincisi. Vergi mükellefi olduğunuz andan itibaren, işleyen bir saatin tiktakları gibi biriken, cironuzdan bağımsız sabit giderleriniz vardır. Bu yazıda, Ankara muhasebeci ofislerinde en çok sorulan, genellikle kulaktan dolma bilgilerle yanlış hesaplanan bu maliyetleri en şeffaf haliyle masaya yatırıyoruz. Amacımız gözünüzü korkutmak değil, yola çıkarken çantanızda ne kadar erzak olması gerektiğini netleştirmek.

Damga Vergileri Ve Devletle Yazışmanın Bedeli

Türkiye vergi sisteminde, devlete sunduğunuz her resmi beyanın bir “mühür parası” vardır. Biz buna Damga Vergisi diyoruz. Çoğu yeni girişimci, vergi ödemeyi sadece “kâr edince devlete verilen pay” sanır. Oysa kâr etmeseniz de, hatta zarar etseniz de beyanname verdiğiniz için vergi ödersiniz.

• KDV Beyannamesi (Aylık): Her ayın 28’ine kadar bir önceki ayın KDV beyannamesi verilir. O ay tek bir fatura bile kesmediyseniz, mali müşaviriniz sizin adınıza “Boş Beyanname” verir. Bu beyannamenin tahakkuk fişinde sabit bir damga vergisi çıkar.

• Muhtasar Beyanname (Aylık veya 3 Aylık): Eğer iş yeriniz kira ise veya yanınızda sigortalı personel çalıştırıyorsanız, bu vergiyi ödersiniz. Stopaj ödemeniz çıkmasa bile, beyannamenin damga vergisi sabittir. Genellikle şahıs şirketlerinde 3 ayda bir verilir.

• Geçici Vergi (3 Aylık): Yılda 4 kez, kar/zarar durumunuzu devlete bildirirsiniz. Zarar ettiyseniz gelir vergisi çıkmaz ama o beyannameyi vermenin damga vergisi mutlaka çıkar.

• Yıllık Gelir Vergisi (Yıllık): Yılda bir kez Mart ayında verilir. Yine damga vergisi sabittir.

Özetle: Dükkanı açıp siftah yapmadan kapatsanız bile, devlet sizden her ay düzenli olarak bu damga vergilerini tahsil eder. Bu, işin “ayakbastı” parasıdır.

Bağ-Kur Primi: En Büyük Sabit Gider Kalemi

Şahıs şirketi kurduğunuz anda, eğer başka bir iş yerinde 4/a (SSK) kapsamında sigortalı çalışan değilseniz, kanunen 4/b yani Bağ-Kur’lu olursunuz.

Bu konu Ankara e-ticaret muhasebe süreçlerinde en çok can yakan kısımdır. Çünkü Bağ-Kur primi, asgari ücrete endeksli olarak artar ve oldukça ciddi bir maliyet kalemidir.

• Sistem Nasıl İşler? Siz hastaneye gitseniz de gitmeseniz de, o ay para kazansanız da kazanmasanız da SGK sizin adınıza her ay borç tahakkuk ettirir.

• İndirim İmkanı: Primlerinizi düzenli öderseniz, devlet size %5 oranında bir “Hazine İndirimi” uygular. Bu indirimden faydalanmak için geçmiş dönem borcunuzun olmaması gerekir.

• Genç Girişimci Avantajı: Eğer 29 yaşını doldurmadıysanız ve ilk defa şirket kuruyorsanız, 1 yıl boyunca Bağ-Kur priminizi Hazine öder. Bu, yeni bir işletme için can suyu niteliğindedir.

Önemli İstisna: Eğer bir şirkette bordrolu çalışıyorsanız ve akşamları/hafta sonları kendi şahıs şirketinizle (örneğin e-ticaret veya freelance işler) ilgileniyorsanız, Bağ-Kur ödemezsiniz. Sigortanız yattığı sürece bu büyük maliyetten kurtulmuş olursunuz.

Mali Müşavirlik Hizmet Bedeli

Şirketinizin yasal defterlerini tutmak, beyannamelerini hazırlamak, SGK işlemlerini yapmak ve sizi vergi cezalarından korumak için bir Serbest Muhasebeci Mali Müşavir (SMMM) ile çalışmak zorundasınız.

Bu hizmetin bedeli, iş hacminize, sektörünüze ve evrak yoğunluğunuza göre değişir.

• Sadece Defter Tutmak Değildir: İyi bir Ankara muhasebe partneri, size sadece “ne kadar vergi çıktı” demez. Aynı zamanda “bunu nasıl gider yazarız, hangi teşvikten yararlanırız” diye yol gösterir.

• Aylık Sabit Ödeme: Satışınızın olmadığı aylarda da mali müşaviriniz sizin beyannamelerinizi hazırlayıp onaylamak zorundadır. Bu bir mesai ve sorumluluk gerektirdiği için, muhasebe ücreti de kiranız gibi sabit bir giderdir.

Kira, Stopaj ve Sanal Ofis Seçenekleri

Şirket kurmak için yasal bir tebligat adresine ihtiyacınız vardır. Bu adresin niteliği, maliyetlerinizi doğrudan etkiler.

• Fiziki Dükkan/Ofis: Kira ödersiniz + kiranın %20’si kadar Stopaj (Vergi) ödersiniz. Ayrıca elektrik, su, ısınma, aidat gibi giderleriniz olur.

• Sanal Ofis: Özellikle e-ticaret yapanlar ve freelancerlar için popülerdir. Stopaj ödemezsiniz (çünkü size fatura keserler), elektrik/su derdiniz olmaz. Sadece aylık veya yıllık abonelik ücreti ödersiniz.

• Home Ofis: Evinizi iş yeri gösterirseniz, ev kira ise stopaj ödersiniz. Ancak evin elektrik, su gibi giderlerinin yarısını masraf yazabilirsiniz.

İşletme giderlerinizi optimize ederken sadece ofisi değil, ulaşım araçlarınızı da düşünmelisiniz. Çoğu şahıs şirketi sahibi, “özel aracımı iş için kullanıyorum, yakıtını düşebilir miyim?” diye sorar. Bu, gider kalemlerini yönetmek için kritik bir sorudur. Eğer siz de şahsi aracınızı işlerinizde kullanıyorsanız, bu konuda çok detaylı hazırladığımız Şahıs Şirketinde Kendi Aracını Gider Göstermek rehberimize mutlaka göz atın; çünkü her yakıt fişi doğrudan gider olmayabilir.

E-Ticaret ve Dijital Dönüşüm Maliyetleri

Eğer işiniz e-ticaret muhasebesi kapsamındaysa, geleneksel esnaftan farklı olarak dijital sabit giderleriniz olacaktır.

• E-İmza: Şirket kuruluşu için zorunludur. (Yıllık veya 3 yıllık ödenir).

• KEP Adresi: Kayıtlı Elektronik Posta adresi (Yıllık ödenir).

• E-Fatura Kontörleri: Artık kağıt fatura neredeyse kalmadı. E-fatura ve e-arşiv fatura kesmek için bir entegratör firma ile çalışırsınız ve “kontör” satın alırsınız. Her satış bir kontör demektir.

• Pazaryeri Komisyonları ve Kargo: Bunlar satış oldukça oluşan giderlerdir ancak satış olmasa bile mağaza abonelik ücreti alan platformlar olabilir.

Motokuryeler İçin Özel Durum

Son yılların gözde mesleği motokuryelik (Esnaf Kurye), şahıs şirketi modelinin en yaygın olduğu alanlardan biridir. Motokuryeler için de yukarıdaki Damga Vergisi, Bağ-Kur ve Muhasebe ücreti geçerlidir.

Ek olarak:

• Yakıt: En büyük gider kalemidir.

• Bakım: Motosikletin yoğun kullanımı nedeniyle sıklaşan bakım masrafları.

• Ekipman: Kask, mont, koruyucu ekipmanların yenilenmesi.Bu harcamaların hepsi “işin devamı için zorunlu gider” olduğu için vergiden düşülebilir.

---

Sıkça Sorulan Sorular (S.S.S.)

1. Şahıs şirketi kurmanın toplam maliyeti 2025 yılında ne kadar?

Kurulum maliyeti aslında işin en “ucuz” kısmıdır. Noter (imza beyannamesi, vekalet), e-imza, kaşe ve muhasebe açılış hizmet bedeli ile birlikte bütçenizi yormayacak rakamlarla şirketiniz kurulur. Asıl odaklanmanız gereken, her ay düzenli ödeyeceğiniz Bağ-Kur ve damga vergisi maliyetleridir.

2. Hiç satış yapmazsam maliye kaydımı siler mi?

Hayır, satış yapmamanız (gayrifaal durumda olmanız) şirketin kapandığı anlamına gelmez. Siz resmen kapanış başvurusu yapana kadar, devlet sizi “faal” kabul eder ve beyannamelerinizi bekler. Beyanname vermezseniz ağır usulsüzlük cezaları ile karşılaşırsınız.

3. E-Ticaret için şahıs şirketi yeterli mi, Limited mi kurmalıyım?

Başlangıç aşamasında Ankara şirket kuruluşu taleplerinin %80’i şahıs şirketi yönündedir. Neden? Çünkü açması 1 gün, kapatması 1 gündür. Muhasebe ücreti ve defter tasdik masrafları Limited şirkete göre çok daha düşüktür. Yıllık net kârınız yüksek vergi dilimlerine (örneğin 1-2 Milyon TL üzeri) ulaşmadan Limited şirkete geçmek, size gereksiz maliyet yükleyebilir.

4. Sanal ofis yasal mı, vergi dairesi kabul ediyor mu?

Kesinlikle yasaldır. Vergi dairesi, tebligat yapabileceği resmi bir adres ister. Sanal ofisler bu ihtiyacı karşılar. Yoklama memurları sanal ofis adresinize gelerek şirketinizi aktife alır. Stopaj ödemediğiniz için maliyet avantajı çok yüksektir.

5. Bağ-Kur borcum varken sağlık hizmeti alabilir miyim?

Maalesef, Bağ-Kur (4/b) sisteminde “primini öde, hizmeti al” mantığı vardır. 60 günden fazla prim borcunuz varsa sağlık provizyonu alamazsınız. Bu nedenle, eğer düzenli ödeme yapamayacaksanız, eşinizin sigortasından yararlanma durumlarını kontrol etmenizde fayda vardır.

6. Şahıs şirketinde e-fatura zorunlu mu?

Zorunluluk ciro limitlerine bağlıdır. Ancak Trendyol, Hepsiburada, Amazon gibi pazaryerlerinde satış yapıyorsanız, kağıt faturayla uğraşmak operasyonel bir intihardır. Zorunlu olmasanız bile “Gönüllü E-Fatura” uygulamasına geçmek, hem kargo süreçlerinizi hızlandırır hem de firmanıza kurumsal bir hava katar.

Özetlemek gerekirse; şahıs şirketi kurmak, özgürlüğe atılan bir adımdır ancak bu özgürlüğün bir “abonelik ücreti” vardır. Bu maliyetleri önceden bilmek, sürprizlerle karşılaşmanızı engeller ve işletmenizin ömrünü uzatır. Doğru bir Ankara muhasebeci ile çalışmak, bu giderleri minimuma indirip, vergi avantajlarını maksimuma çıkarmanızdaki en büyük kozunuzdur.