Motokurye Vergi Muafiyeti Nasıl Alınır?
Ekim 1, 2025
Günümüzde internet üzerinden satış yapmak, yani e-ticaret, birçok girişimcinin hayali. Ancak bu dinamik dünyaya adım atarken, muhasebe ve vergi konuları çoğu zaman büyük bir kafa karışıklığına neden oluyor. “Fatura nasıl kesilir?”, “Hangi vergi türlerine tabiyim?”, “Sanal POS kullanmak ne anlama geliyor?” gibi temel sorular, işinize odaklanmanızı engelleyebilir.
İşte tam da bu noktada, Profesör Ceyhun ÖZGÜR olarak, bir e-ticaret girişimcisinin yolculuğuna ışık tutacak, en çok sorulan ve doğru cevaplanması gereken 5 kritik muhasebe sorusunu, en sade ve anlaşılır dille sizin için cevaplıyorum. Amacımız, Ankara e-ticaret muhasebe süreçlerinizi en başından doğru yönetmeniz ve gereksiz maliyetlerden kaçınmanız.
E-Ticarette Şirket Kurmak Şart mı Şahıs Şirketi mi Yoksa Limited mi Kurmalıyım
Bu, e-ticarete başlamadan önce herkesin aklındaki en önemli soru.
Şirket Kurulumu Zorunlu mu
Evet, internet üzerinden düzenli ve ticari amaçla satış yapmaya başladığınız anda, vergi mükellefi olmanız ve yasal bir şirket kurmanız zorunludur. Şirket kurmadan elde ettiğiniz gelirler, Vergi Usul Kanunu açısından usulsüzlük ve vergi kaçakçılığı kapsamına girer ve ciddi cezalarla karşılaşabilirsiniz.
- Küçük bir not: Tek tük, kişisel eşyalarınızı satmak farklıdır, düzenli olarak bir ürün veya hizmet satmak bambaşka bir durumdur. E-ticaret platformları (Trendyol, Hepsiburada vb.) sizden zaten fatura kesmenizi ve vergi levhanızı isteyecektir.
Şahıs Şirketi mi Limited Şirket mi Kurmalı
Bu seçim, işinizin hacmine, beklentinize ve mali risk tercihinize bağlıdır. Ankara şirket kuruluşu süreçlerinde bir Ankara muhasebeci ile görüşerek karar vermeniz en doğrusudur.
| Özellik | Şahıs Şirketi | Limited Şirket |
| Kuruluş Maliyeti | Çok düşük (Ortalama 2.000 – 3.000 TL) | Yüksek (Ortalama 8.000 – 15.000 TL) |
| Muhasebe Gideri | Düşük | Yüksek |
| Stopaj ve Defter Tasdiki | Daha az ve basit | Daha fazla ve karmaşık |
| Vergilendirme | Gelir Vergisi (Artan Oranlı, %15 – %40 arası) | Kurumlar Vergisi (Sabit oranlı, %25) |
| Sorumluluk | Şahsi mal varlığıyla sorumluluk (Riskli) | Şirket mal varlığıyla sınırlı sorumluluk (Güvenli) |
Tavsiye: Yeni başlayan, cirosu düşük ve risksiz bir iş modeli olan girişimciler için başlangıçta Şahıs Şirketi kurmak genellikle daha mantıklıdır. İşler büyüyüp ciro yüksek rakamlara ulaştığında Limited Şirket’e geçiş yapılabilir.
KDV Oranları Nasıl Uygulanır ve E-Ticarette Hangi KDV Beyannameleri Verilir
E-ticaretin en karmaşık konularından biri KDV’dir.
E-Ticarette KDV Oranları
Türkiye’de mal ve hizmetlerin büyük bir çoğunluğu standart KDV oranlarına tabidir:
- %1 (Temel Gıdalar, bazı tarım ürünleri)
- %10 (Kitap, dergi, bazı temel hizmetler)
- %20 (Genel oran, e-ticarette satılan çoğu ürün ve hizmet)
Örneğin, sattığınız bir giyim ürününe %20 KDV uygulanırken, bir mobil uygulama hizmeti de genellikle %20 KDV’ye tabidir.
Hangi KDV Beyannameleri Verilir
Vergi mükellefi olan her e-ticaret muhasebesi yöneten işletme, sattığı mal ve hizmetler üzerinden hesapladığı KDV ile, alımlarında ödediği KDV’yi karşılaştırarak devlete beyan eder. Bu beyanname:
- 1 No’lu KDV Beyannamesi: Genellikle aylık olarak verilir. Bu beyannamede alıcıdan tahsil ettiğiniz KDV (Çıkan KDV) ile tedarikçilere ödediğiniz KDV (İndirilecek KDV) arasındaki fark beyan edilir. Fark pozitifse ödenir, negatifse bir sonraki aya devredilir.
Sanal POS ve Pazar Yeri Komisyonları İçin Fatura Nasıl Düzenlenmeli
Pazar yerleri ve sanal POS’lar üzerinden yapılan satışlar, faturalama sürecini biraz karmaşıklaştırır.
Pazar Yeri Komisyonları ve Hizmet Bedelleri
Trendyol, Hepsiburada gibi pazar yerleri, sizden bir komisyon ve hizmet bedeli keser. Bu kesintiler için pazar yerleri size genellikle aylık olarak bir Fatura düzenler.
- Sizin Yapmanız Gereken: Pazar yerine sattığınız ürünlerin tamamı için müşterinize faturanızı düzenlemek. Pazar yerinin size kestiği komisyon faturasını ise, sizin düzenlediğiniz KDV beyannamesinde İndirilecek KDV olarak kullanmak.
E-ticarette başarı, sadece satış yapmakla değil, şirket kuruluşu, doğru KDV ve fatura yönetimini öğrenmekle başlar. Yasal zorunluluklara uyarak ve vergi avantajlarını kullanarak işinizi büyütmeniz için bu rehberi takip edin.
Sanal POS Kullanımı ve Banka Kesintileri
Bankaların veya ödeme kuruluşlarının (PayTR, İyzico vb.) kestiği işlem ücretleri de sizin için bir giderdir. Bu kesintiler için ödeme kuruluşu size aylık olarak Fatura düzenler. Bu faturaları da tıpkı pazar yeri komisyonları gibi gider olarak kaydeder, KDV’sini ise indirirsiniz. Ankara muhasebe hizmeti aldığınızda bu süreçler mali müşaviriniz tarafından titizlikle takip edilir.
Vergi Muafiyetlerinden Nasıl Faydalanabilirim Örnek Motokurye Muafiyeti
Devlet, bazı sektörleri veya meslek gruplarını desteklemek amacıyla vergi muafiyetleri sunar. Bu muafiyetler, özellikle başlangıç aşamasındaki işletmelerin yükünü hafifletir.
Esnaf Muafiyeti ve Genç Girişimci Desteği
- Esnaf Muafiyeti: El emeğiyle, herhangi bir işyeri açmadan evde üretim yapıp satanlar (örneğin el işi takı, örgü vb.) bu muafiyetten faydalanabilir ve fatura yerine “Gider Pusulası” ile satış yapabilirler. E-ticarette bu kapsam dar olmakla birlikte, detaylı inceleme yapılmalıdır.
- Genç Girişimci Desteği: 29 yaşını doldurmamış yeni bir şirket kuranlar (şahıs şirketi), 3 yıl boyunca yıllık belirli bir limite kadar kazançlarından gelir vergisi muafiyeti ve Bağ-Kur prim desteği alabilirler.
E-ticaretinizi bireysel olarak kendi aracınızla teslimat yaparak destekliyorsanız ve bu iş modelini öğrenmek istiyorsanız, diğer önemli makalemiz olan “Motokurye Vergi Muafiyeti Nasıl Alınır?” başlıklı içeriğimize mutlaka göz atmalısınız. Bu muafiyet, özellikle kendi hesabına çalışan motokuryeler için büyük bir vergi avantajı sağlıyor.
E-Fatura E-Arşiv Fatura Kullanımı Ne Zaman Zorunlu Hale Gelir
Geleneksel kağıt faturadan dijital fatura sistemine geçiş, e-ticaretin olmazsa olmazıdır.
E-Fatura E-Arşiv Fatura Geçiş Şartları
Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), ciro limitlerini her yıl güncelleyerek e-fatura/e-arşiv fatura sistemine geçişi zorunlu kılıyor:
| Yıl | Brüt Satış Hasılatı (Ciro Limiti) |
| 2023 ve Sonrası | 3 Milyon TL ve üzeri (Önceki yıllarda 4 milyon TL ve üzeri) |
E-Ticaret Şirketleri İçin Özel Durum: E-ticaret faaliyetinde bulunan (pazar yerleri dahil) firmalar için bu limit daha düşük tutulmuştur ve GİB, elektronik ticaret yapan mükellefleri yakından takip etmektedir. Belirlenen ciro limitini aşmanız durumunda bir sonraki yılın başında e-fatura/e-arşiv fatura uygulamasına geçmeniz zorunludur.
Sıkça Sorulan Sorular (S.S.S)
E-Ticarette Vergi Levhası Ne Zaman Çıkar
Şirket kuruluşunu tamamlayıp Vergi Dairesi’nde işe başlama bildirimi yaptığınız anda, vergi levhanız genellikle aynı gün ya da birkaç gün içinde oluşur ve vergi mükellefiyetiniz başlar.
Muhasebeci Seçerken Nelere Dikkat Etmeliyim
Özellikle e-ticaret muhasebesi alanında deneyimli, dijital süreçlere hakim, e-fatura ve pazar yeri entegrasyonlarını bilen bir mali müşavir (muhasebeci) seçmelisiniz. Sadece geleneksel ticareti bilen bir müşavir, e-ticaretin dinamiklerinde size yeterli desteği veremeyebilir. Ankara muhasebeci arayışınızda bu deneyime odaklanın.
E-ticaret, doğru adımlar atıldığında çok kârlı bir iştir. Ancak başarı, sadece iyi bir ürüne sahip olmakla değil, aynı zamanda muhasebe ve vergi süreçlerini başından itibaren hatasız yönetmekle de mümkündür. Unutmayın, doğru bir e-ticaret muhasebesi yönetimi, işinizin büyümesinin en sağlam temelidir.
