Girişimcilere Finansal Korunma Rehberi
Aralık 18, 2025
Sosyal medya ışıltılı bir dünya. Hikayeler, reelsler, kutu açılışları… Markalar size ürün gönderiyor, siz de “Harika bir kargo geldi!” diyerek paylaşıyorsunuz. Nakit para alışverişi yok, sadece “ürün karşılığı tanıtım” var. Çoğu içerik üreticisi ve fenomen, banka hesaplarına para girmediği için bu işlemin vergisel bir boyutu olmadığını düşünür.
Ancak yanılıyorsunuz. Maliye Bakanlığı’nın radarı artık sadece banka hesaplarında değil, sosyal medya profillerinizde de geziyor. “Bedava” sandığınız o ürünler veya hizmetler, vergi hukukunda “Ayni Ödeme” olarak kabul edilir ve vergilendirilmesi gerekir.
Bu yazıda, Ankara muhasebeci danışmanlığında içerik üreticilerine en çok uyardığımız konuyu, yani “Barter (Takas) Tuzağını” ve sosyal medya istisnasının bilinmeyen yönlerini ele alıyoruz.
Hediye Gelen Ürünün Vergisi Olur Mu?
Diyelim ki Ankara’da bir butik, size tanıtım yapmanız karşılığında 5.000 TL değerinde kıyafet gönderdi. Siz de hikayenizde butiği etiketlediniz. Ortada para yok, fatura yok sanıyorsunuz.
Maliye’nin bakış açısı şudur: “Sen bir reklam hizmeti verdin. Karşılığında para almak yerine, 5.000 TL değerinde mal aldın.” Yani o kıyafet aslında sizin reklam gelirinizdir.
Bu durumda yasal olarak yapılması gereken şudur: Sizin o butiğe 5.000 TL + KDV tutarında “Reklam Hizmet Faturası” kesmeniz gerekir. Butik de size kıyafet için fatura kesmelidir. Eğer şirketiniz yoksa veya sosyal medya kazanç istisnası kapsamında değilseniz, bu “gizli gelirler” tespit edildiğinde geriye dönük KDV ve Gelir Vergisi cezalarıyla karşılaşırsınız.
Sosyal Medya İstisnası ve Banka Blokajı
Son dönemde devlet, YouTuber ve sosyal medya içerik üreticileri için harika bir kolaylık getirdi. Şirket kurmadan, defter tutmadan, sadece devlet bankasında özel bir hesap açarak gelirlerinizin %15’ini bankanın otomatik kesmesi (stopaj) şartıyla vergilendirilebiliyorsunuz.
Ancak burada çok kritik bir “Ankara detayı” var. Bu istisna sadece nakit tahsilatlar için geçerlidir.
Eğer siz bir markadan nakit para değil de “Barter” yoluyla ürün veya hizmet (tatil, estetik operasyon, diş tedavisi vb.) alırsanız, bu %15’lik kolay vergi sistemine dahil edilemez. Barter gelirleri için normal mükellefiyet tesis ettirmeniz ve KDV ödemeniz gerekebilir. Birçok genç fenomen, istisna belgesi aldıktan sonra “artık her şey yasal” rahatlığına kapılıyor ama barter işlemleriyle Ankara e-ticaret muhasebe süreçlerinde açık veriyor.
Bu karmaşık süreçte ceza yememek ve doğru adımlar atmak için hazırladığımız Dijital İçerik Üreticisi Vergi Rehberi yazımıza göz atarak, hangi gelirlerin istisna kapsamında olduğunu detaylıca öğrenebilirsiniz.
Sponsorlu Tatiller ve Estetik Operasyonlar
Ankara’nın meşhur estetik kliniklerinden veya Antalya otellerinden gelen “bizi paylaş, ücretsiz hizmet al” teklifleri kulağa hoş gelir. Ama bu “Hizmet Trampası”dır.
Müfettişler sosyal medya taramalarında (RADAR sistemi), sürekli belirli bir oteli veya kliniği paylaşan fenomenleri tespit ettiğinde şunu soruyor: “Bu hizmetin faturası nerede?”
Eğer o otelde konakladıysanız ve faturası size kesilmediyse (veya siz reklam faturası kesmediyseniz), hizmet bedeli kadar “kayıt dışı hasılat” elde etmiş sayılırsınız. Özellikle Ankara şirket kuruluşu yapan ajansların, çalıştıkları fenomenleri bu konuda uyarması, sözleşmelerine vergisel maddeler eklemesi hayati önem taşır.
Gider Gösterme Yanılgısı
Fenomenlerin en sık sorduğu sorulardan biri de: “Videolarda giydiğim kıyafetleri, makyaj malzemelerini gider yazabilir miyim?”
Eğer %15’lik istisna modelindeyseniz (banka stopajı), zaten gider gösterme hakkınız yoktur. Devlet “sana ne harcarsan harca karışmıyorum, sadece hesabına girenden %15 alırım” der.
Ancak Limited Şirket veya normal Şahıs Şirketi kurarak (eski usul) vergilendiriliyorsanız; işinizle doğrudan ilgili harcamaları gider yazabilirsiniz. Ama burada da sınırlar var. “Günlük hayatta da kullanabileceğiniz” bir çantayı veya kıyafeti gider yazmak risklidir. Sadece çekim için kiralanan stüdyo, ışık ekipmanı, kurgu bilgisayarı gibi demirbaşlar tartışmasız giderdir. Ankara muhasebe süreçlerinde bu ayrımı iyi yapmak, incelemede başınızı ağrıtmaktan kurtarır.
Sıkça Sorulan Sorular (S.S.S)
1. Instagram’dan hediye gelen ürünün vergisini ödemek zorunda mıyım?
Paylaşım karşılığı aldıysanız evet. Bu bir reklam hizmetidir ve ürün bedeli gelir kabul edilir.
2. Sosyal medya istisnası (Youtube Yasası) nedir?
Şirket kurmadan, bankaya yatan paradan %15 kesinti yapılarak verginin ödendiği pratik sistemdir.
3. Sadece Link (Trendyol vb.) paylaşarak para kazanıyorum, şirket kurmalı mıyım?
Evet, link gelirleri ticari kazançtır. Vergi mükellefi olmanız (istisna veya şirket) şarttır.
4. Ankara’da yaşıyorum, istisna belgesini nereden alacağım?
Bağlı olduğunuz vergi dairesinden veya İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden online olarak alabilirsiniz.
5. Geriye dönük inceleme yapılır mı?
Maliye 5 yıl geriye dönük inceleme yapabilir. Düzenli yatan paralar tespit edildiğinde cezalı işlem uygulanır.
IBAN’a Gelen Ödemelerde “Açıklama” Kısmı
Sosyal medyadan satış yapanların veya danışmanlık verenlerin en büyük kabusu “IBAN İncelemeleri”dir. Müşteriniz size para gönderirken açıklamaya “ürün bedeli”, “danışmanlık ücreti” yazdıysa ve siz buna fatura kesmediyseniz, Maliye’nin yapay zeka sistemleri bunu anında “riskli işlem” olarak işaretler.
Bazen de “borç” açıklamasıyla gelen paralar sorun olur. Sürekli farklı kişilerden hesabınıza “borç” adı altında para gelmesi hayatın olağan akışına aykırıdır ve inceleme sebebidir. Dijital dünyada iz bırakmadan hareket etmek imkansızdır; bu yüzden en temiz yol, geliri beyan etmektir.
Global Platformlar (OnlyFans, Twitch, Patreon)
Vergi konusu sadece Instagram ve YouTube ile sınırlı değil. Twitch bağışları (donate), Patreon abonelikleri veya OnlyFans gelirleri de Türkiye’de vergiye tabidir.
“Ama parayı yurt dışından, dolar olarak alıyorum” demeniz sizi kurtarmaz. Türkiye’de ikamet ediyorsanız (tam mükellefseniz), dünya üzerindeki tüm kazancınızdan Türkiye’de vergi ödemekle yükümlüsünüz. Ancak güzel haber şu: Yurt dışına verdiğiniz hizmetlerde (örneğin yabancı bir markaya reklam yapmak veya yurt dışı izleyicisine içerik üretmek) %50 Kazanç İstisnası ve KDV İstisnası gibi çok ciddi vergi avantajları vardır. Yani dolar kazanmak, vergi açısından TL kazanmaktan çok daha kârlı olabilir, yeter ki doğru beyan edin.
