Şahıs Şirketi Vergi Dilimi

İş hayatına atılırken genellikle en pratik ve en az maliyetli yolu seçeriz. “Hemen bir şahıs şirketi kurayım, vergi levham çıksın, faturamı keseyim” mantığı başlangıç için harikadır. Ancak işler yolunda gidip cirolar artmaya başladığında, şahıs şirketlerinin o meşhur “Artan Oranlı Vergi Dilimi” (Gelir Vergisi Tarifesi) devreye girer.

Bir sabah uyanıp muhasebecinizden gelen vergi tahakkuk fişine baktığınızda “Ben ortağımla bu kadar kazanmadım, devlete neden bu kadar çok ödüyorum?” diyebilirsiniz. İşte tam bu noktada, kazancınız arttıkça verginizin de katlandığı o görünmez tuzağa yakalanmışsınız demektir. Gelin, bu tuzağın matematiğini çözelim ve Ankara şirket kuruluşu süreçlerinde neden stratejik davranmanız gerektiğini masaya yatıralım.

Gelir Vergisi Dilimi Nedir?

Şahıs şirketleri (Bilanço veya İşletme defteri fark etmeksizin) Gelir Vergisi Kanunu’na tabidir. Bu kanun der ki; “Az kazanandan az, çok kazanandan çok vergi alırım.” Kulağa adil geliyor değil mi? Ancak oranlar %15’ten başlayıp %40’a kadar tırmandığında işin rengi değişir.

2024 ve 2025 projeksiyonlarında, belirli bir kârın üzerine çıktığınızda, kazandığınız her 100 TL’nin 40 TL’sini devlete gelir vergisi olarak ödersiniz. Buna KDV, Stopaj ve Damga Vergisi dahil değildir. Yani kârınız arttıkça, elinize geçen net para oransal olarak azalmaya başlar.

Limited Şirket Neden Daha Mantıklı

İşte dananın kuyruğunun koptuğu yer burası. Şahıs şirketinde vergi oranı %40’lara kadar çıkabilirken, Limited veya Anonim şirketlerde (Kurumlar Vergisi) bu oran sabittir ve %25’tir.

Yani siz Ankara e-ticaret muhasebe süreçlerinde yıllık 3-4 Milyon TL gibi ciddi kâr rakamlarına ulaştıysanız, şahıs şirketinde ısrar etmek her yıl cebinizden bir araba parası kadar fazladan vergi ödemeniz anlamına gelebilir. Müşterilerime hep şunu söylerim: “Duygusal değil, matematiksel karar verin.” Şahıs şirketi kurmak kolaydır, kapatmak kolaydır ama belirli bir cirodan sonra sürdürmek pahalıdır.

Genç Girişimciler İçin Altın Fırsat

Tabii her zaman Limited Şirket kurmak zorunda değilsiniz. Eğer yaşınız 29’un altındaysa ve ilk defa şirket kuruyorsanız, devlet size “Dur, hemen vergi ödeme, önce işini oturt” diyor. 75.000 TL’ye kadar (her yıl güncellenir) gelir vergisinden muaf oluyorsunuz ve Bağ-Kur priminizi devlet ödüyor.

Bu müthiş avantajı kullanmak, vergi dilimi tuzağına düşmeden sermaye biriktirmenizi sağlar. Eğer bu şartları taşıyıp taşımadığınızdan emin değilseniz, Genç Girişimci Desteğiyle Şirket Kurma rehberimize mutlaka göz atın; orada bu kalkanı nasıl kullanacağınızı adım adım anlattık.

E-Ticaret Yapanlar İçin Kritik Eşik

Özellikle e-ticaret muhasebesi yönettiğimiz firmalarda kârlılık oranları bazen düşüktür ama ciro çok yüksektir. Pazaryeri komisyonları, kargo maliyetleri derken net kârı hesaplamak zorlaşır.

Şahıs şirketindeyseniz ve yüksek ciro yapıyorsanız, devlet sizin “ciro üzerinden değil, kâr üzerinden” vergilendirilmenizi esas alır. Ancak giderlerinizi doğru belgeleyemezseniz (faturasız alımlar vb.), yüksek cirolar size yüksek kâr gibi görünür ve %40’lık vergi dilimine roket hızıyla girersiniz. Bu yüzden e-ticarette “Kurumsallaşma” yani Limited/Anonim yapıya geçiş, sadece prestij değil, bir vergi planlaması hamlesidir.

Şirket Türü Değiştirmek Mümkün Mü?

En çok sorulan sorulardan biri de budur. “Ceyhun Bey, ben şahıs olarak başladım, işler patladı, şimdi Limited’e dönebilir miyim?”

Cevap: Evet, dönebilirsiniz. Buna “Tür Değişikliği” diyoruz. Ancak bu işlem biraz teknik ve maliyetli olabilir. Bu yüzden Ankara muhasebe ve mali müşavirlik ofisinizle yola çıkarken, büyüme hedeflerinizi baştan koymak ve ona göre bir yol haritası çizmek sizi sonradan çıkacak masraflardan kurtarır.

Şahıs ve Limited Şirket Vergi Karşılaştırması

Aşağıdaki tablo, durumun ciddiyetini anlamanız için basitleştirilmiş bir örnektir.

Bu tabloya baktığınızda, “Kazanmaya başladığım an Limited Şirket daha mantıklı” dediğinizi duyar gibiyim. Haklısınız.

Sıkça Sorulan Sorular (S.S.S)

Ne zaman şahıs şirketinden Limited şirkete geçmeliyim?

Net kârınız (ciro değil, kâr) yıllık olarak vergi dilimlerinin %25’lik bandını (Kurumlar Vergisi oranını) aştığı noktada geçiş yapmak matematiksel olarak kârlıdır. Bu rakam her yıl değiştiği için Ankara muhasebecinizle yıl sonu simülasyonu yapmalısınız.

Limited şirket kurmak çok mu pahalı?

Şahıs şirketine göre başlangıç maliyeti biraz daha yüksektir (Ticaret Odası kayıtları, sermaye blokesi olmasa da taahhüt vb.). Ancak uzun vadede sağladığı vergi avantajı bu masrafı defalarca amorti eder.

Evden çalışarak Limited şirket kurabilir miyim?

Evet, kurabilirsiniz. Home-ofis olarak Limited şirket kurmakta yasal bir engel yoktur. Kira stopajı ve diğer gider avantajlarından aynı şekilde yararlanabilirsiniz.

Genç girişimci desteği Limited şirketler için geçerli mi?

Genç girişimci kazanç istisnası (vergi muafiyeti) sadece şahıs şirketleri için geçerlidir. Ancak Bağ-Kur prim desteğinden Limited şirket ortakları da (şartları sağlıyorsa) yararlanabilir.

Limited şirket kapatmak zor mu?

Eskiden çok zordu (en az 1 yıl sürerdi). Şimdi süreçler biraz daha hızlandı ama hala şahıs şirketini kapatmak (1 gün) kadar kolay değildir. Tasfiye süreci en az 3-6 ay sürer. Bu yüzden Limited şirket “evlilik” gibidir, girmesi kolay çıkması zaman alır.

Meta Bilgileri

Meta Description: Şah

Anahtar Kelimeler (Keywords):

• Şahıs şirketi vergi dilimleri

• Limited şirket vergi oranı

• Ankara muhasebeci

• Ankara şirket kuruluşu

• Şahıs şirketinden limited şirkete geçiş

• E-ticaret vergi avantajları