E-Ticarette Vergisiz Satış Limiti Var Mı?

Şirket Kurmadan Ne Kadar Satış Yapabilirsin?

Merhaba değerli e-ticaret savaşçıları ve girişimci dostlarım! Ben Mali Müşavir Ceyhun ÖZGÜR.

Biliyorum, bu işe girerken aklınızdaki en büyük soru: “Ne zaman fatura kesmeliyim?” Ya da “Şirket kurmak zorunda mıyım?”

İnternet bir sürü yanlış bilgiyle dolu. Kimisi “küçük satışlarda sorun yok” diyor, kimisi “bir kuruş bile kazansan vergi açmalısın.” Gelin bu kafa karışıklığını bitirelim ve mevzuatın net cevabını, sizin dilinizden konuşarak öğrenelim. Eğer Ankara e-ticaret muhasebe konusunda uzman bir rehber arıyorsanız, bu yazı size yol gösterecek.

Vergisiz Satış Limiti Diye Bir Şey Var mı?

Hemen netleştirelim: Profesyonel e-ticaret yapıyorsanız, “Vergisiz Satış Limiti” diye bir sınır YOKTUR!

Vergi kanunları, bir faaliyetin “ticari olup olmadığına” bakar, cironuzun büyüklüğüne değil.

Ticari Faaliyetin 2 Temel Kuralı

Bir işin ticari faaliyet sayılması için şu iki şeye bakılır:

1. Süreklilik: Aynı ürünü veya benzer ürünleri düzenli olarak satıyor musunuz? (Günde bir tane de olsa, bu sürekliliktir.)
2. Kazanç Amacı: Bu işi kâr elde etme amacıyla mı yapıyorsunuz?

Esnaf Muafiyeti Tuzağı: Kimler Hariç?

Çok kısıtlı bir grup, Esnaf Vergi Muafiyet Belgesi alarak vergi ödemez:

• El emeğiyle üretilen,
• Sanayi tipi makine kullanılmadan üretilen ürünleri,
• Belirli bir ciro limitini aşmadan satanlar.

Fabrikadan toptan ürün alıp satan bir e-ticaretçiyseniz, bu kapsamda ASLA değerlendirilemezsiniz. Kısacası, profesyonel e-ticaret yapıyorsanız, bu muafiyet size göre değil.

Şirket Kurmadan Satış Yaparsam Ne Olur?

“Şirket kurmak masraflı, ben bir süre deneyeceğim” diyerek faturasız satış yapan binlerce kişi var. Bu, en büyük hatadır!

Nasıl Yakalanırsınız?

Siz farkında olmasanız da, tüm finansal hareketleriniz devletin gözü önündedir:

1. Ödeme Kuruluşları: Trendyol, PayTR, İyzico, Shopier gibi tüm ödeme ve pazaryeri sistemleri, sizin banka hesabınıza giren paraları aylık veya üç aylık dönemlerde Maliye’ye raporlar.
2. Banka Hesapları: Bankalar, hesabınıza gelen parayı ve havale akışını Vergi Dairesi’ne bildirir. Düzenli ve yüksek tutarlı paralar giriyorsa, Vergi Dairesi bunu anında fark eder.

Vergi Dairesi Kapınızı Çalarsa Ne Olur?

Vergi Dairesi sizi yakaladığında (ki yakalanmanız an meselesidir):

• Vergi Açılışı Zorunluluğu: Size der ki: “Git, hemen vergi mükellefiyeti aç!“
• Geçmişe Dönük Vergi: Ticarete başladığınızı tespit ettikleri ilk günden itibaren yaptığınız tüm satışların KDV‘sini ve Gelir/Kurumlar Vergisi‘ni ödemek zorunda kalırsınız.
• Vergi Ziyaı Cezası: Ödemediğiniz her kuruş verginin üzerine, kat kat fazlası ceza biner! Bu ceza, ödemeniz gereken verginin kendisinden bile daha yüksek olabilir.

Kısacası: 1.000 TL vergi ödememek için kaçarken, 10.000 TL ceza ödeyerek işe başlamak zorunda kalırsınız. Bu yüzden Ankara şirket kuruluşu işini ertelemeyin!

Hangi Şirket Türüyle Başlamalıyım?

E-ticarete başlarken en mantıklı adım, işinizi risksiz ve düşük maliyetli kurmaktır.

Şirket Türü	Kimler İçin İdeal?	En Büyük Avantajı
Şahıs İşletmesi	Yeni başlayanlar, tek kişi çalışanlar, cirosu düşük olacaklar.	Kurulumu hızlıdır (birkaç günde açılır) ve masrafı düşüktür.
Limited Şirket	Yüksek cirolar hedefleyenler, dış yatırım alacaklar.	Vergi oranı sabittir ve borçlardan sadece şirket sermayesiyle sorumlusunuz.

Tavsiyem: Ankara muhasebe ofisinizle görüşerek, ilk yıl için Şahıs İşletmesi kurun. İşler büyüyüp kazancınız belli bir vergi dilimini (örneğin %27’yi) aştığında, Limited Şirkete geçiş yaparsınız.

Faturalandırma: E-Faturaya Hemen Geçin!

E-ticaret demek, yüzlerce fatura kesmek demektir. Kâğıt fatura kullanmak çağ dışı ve yorucudur. Yeni kurulan bir Şahıs İşletmesi bile, hemen E-Arşiv Fatura sistemine geçmelidir. Bu sayede, müşteriniz ister vergi mükellefi olsun ister son kullanıcı, faturanızı saniyeler içinde dijital olarak gönderebilirsiniz.

Yurtdışından Ödeme Alan E-Ticaretçiler

Eğer ürün veya hizmetlerinizi (yazılım, dijital içerik vb.) yurtdışına satıyorsanız ve dövizle ödeme alıyorsanız, işin rengi değişir.

Bazı ihracat gelirlerinde Gelir Vergisi İstisnası vardır. Yani kazancın bir kısmı vergiden muaf tutulabilir. Ancak bu istisnadan yararlanmak için dahi, şirketinizin olması ve doğru beyannameyi vermeniz şarttır. Özellikle dövizle ödeme alırken karışan kur farkı ve vergi istisnası gibi kritik detayları tam anlamıyla öğrenmek için, hazırladığımız özel makale olan Yurtdışından Ödeme Alma ve Vergisi içeriğimizi okumadan kesinlikle bir adım atmayın, paranızı çöpe atmayın!

Korkmayın, Doğru Başlayın!

E-ticaret, doğru adımlarla çok kârlı bir iştir. Başlangıçta 3 kuruş vergi ödememek için tüm işinizi riske atmayın.

Profesyonel bir Mali Müşavir ile çalışmak, sizi gereksiz cezalardan ve geçmişe dönük borç yükünden korur. Ankara muhasebe süreçlerinizi güvenilir ellere teslim edin, siz sadece satışlarınıza odaklanın!

Hazır mısınız? Hemen şirket kuruluşu sürecinizi başlatalım ve işinizi yasal zeminde büyütelim!